Praktikum 4Indikator: Konfigurasi dan simulasi modul keuangan
Konfigurasi dan Simulasi Modul Keuangan
Saldo awal kas Rp 30.000.000. Lima transaksi dicatat sebagai jurnal di database; jurnal, buku besar, dan neraca saldo dihitung langsung dari data tersebut (pajak, HPP, dan persediaan akibat penjualan diabaikan sesuai soal).
Status neraca saldo
SEIMBANG (Debit Rp 47.000.000 • Kredit Rp 47.000.000 • Saldo kas Rp 30.500.000)
Akun yang dikonfigurasi (Kas, Piutang usaha, Persediaan, Utang usaha, Penjualan, Beban operasional; Modal sebagai pasangan saldo awal kas).
| Kode | Nama akun | Klasifikasi | Saldo normal | Saldo awal |
|---|---|---|---|---|
| 1-1000 | Kas | Aset Lancar | Debit | Rp 30.000.000 |
| 1-1100 | Piutang Usaha | Aset Lancar | Debit | Rp 0 |
| 1-1200 | Persediaan Bahan Baku | Aset Lancar | Debit | Rp 0 |
| 2-1000 | Utang Usaha | Kewajiban | Kredit | Rp 0 |
| 3-1000 | Modal / Saldo Awal | Ekuitas | Kredit | Rp 30.000.000 |
| 4-1000 | Penjualan | Pendapatan | Kredit | Rp 0 |
| 6-1000 | Beban Operasional | Beban | Debit | Rp 0 |
Lima transaksi soal sudah dimasukkan dengan akun yang tepat (lihat Jurnal Umum). Anda dapat menambah transaksi lain di sini; akun debit dan kredit dipilih dari daftar akun.
| No | Transaksi (soal) | Nilai | Jurnal |
|---|---|---|---|
| 1 | Pembelian bahan baku secara kredit | 8.000.000 | Dr Persediaan / Cr Utang Usaha |
| 2 | Pembayaran utang pemasok | 3.000.000 | Dr Utang Usaha / Cr Kas |
| 3 | Penjualan produk secara kredit | 12.000.000 | Dr Piutang Usaha / Cr Penjualan |
| 4 | Penerimaan pembayaran pelanggan | 5.000.000 | Dr Kas / Cr Piutang Usaha |
| 5 | Pembayaran biaya operasional tunai | 1.500.000 | Dr Beban Operasional / Cr Kas |
| No. entri | Tanggal | Keterangan | Akun | Debit | Kredit |
|---|---|---|---|---|---|
| TRX-001 | 2026-11-01 | Pembelian bahan baku secara kredit PO-001/INV-SUP-101 • Staf Akuntansi |
1-1200 Persediaan Bahan Baku | 8.000.000 | - |
| 2-1000 Utang Usaha | - | 8.000.000 | |||
| TRX-002 | 2026-11-03 | Pembayaran utang pemasok BK-001/VOUCHER-PAY • Staf Akuntansi |
2-1000 Utang Usaha | 3.000.000 | - |
| 1-1000 Kas | - | 3.000.000 | |||
| TRX-003 | 2026-11-05 | Penjualan produk secara kredit SO-001/INV-CUST-201 • Staf Akuntansi |
1-1100 Piutang Usaha | 12.000.000 | - |
| 4-1000 Penjualan | - | 12.000.000 | |||
| TRX-004 | 2026-11-08 | Penerimaan pembayaran pelanggan BM-001/RECEIPT-88 • Staf Akuntansi |
1-1000 Kas | 5.000.000 | - |
| 1-1100 Piutang Usaha | - | 5.000.000 | |||
| TRX-005 | 2026-11-10 | Pembayaran biaya operasional secara tunai BKK-002/OPR-EXP • Staf Akuntansi |
6-1000 Beban Operasional | 1.500.000 | - |
| 1-1000 Kas | - | 1.500.000 |
1-1000 Kas
Saldo Rp 30.500.000 (D)| Ref / keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|
| Saldo awal | 30.000.000 | ||
| TRX-002 | - | 3.000.000 | 27.000.000 |
| TRX-004 | 5.000.000 | - | 32.000.000 |
| TRX-005 | - | 1.500.000 | 30.500.000 |
1-1100 Piutang Usaha
Saldo Rp 7.000.000 (D)| Ref / keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|
| Saldo awal | 0 | ||
| TRX-003 | 12.000.000 | - | 12.000.000 |
| TRX-004 | - | 5.000.000 | 7.000.000 |
1-1200 Persediaan Bahan Baku
Saldo Rp 8.000.000 (D)| Ref / keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|
| Saldo awal | 0 | ||
| TRX-001 | 8.000.000 | - | 8.000.000 |
2-1000 Utang Usaha
Saldo Rp 5.000.000 (K)| Ref / keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|
| Saldo awal | 0 | ||
| TRX-001 | - | 8.000.000 | 8.000.000 |
| TRX-002 | 3.000.000 | - | 5.000.000 |
3-1000 Modal / Saldo Awal
Saldo Rp 30.000.000 (K)| Ref / keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|
| Saldo awal | 30.000.000 |
4-1000 Penjualan
Saldo Rp 12.000.000 (K)| Ref / keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|
| Saldo awal | 0 | ||
| TRX-003 | - | 12.000.000 | 12.000.000 |
6-1000 Beban Operasional
Saldo Rp 1.500.000 (D)| Ref / keterangan | Debit | Kredit | Saldo |
|---|---|---|---|
| Saldo awal | 0 | ||
| TRX-005 | 1.500.000 | - | 1.500.000 |
| Akun | Debit | Kredit | Saldo seharusnya (soal) | Verifikasi |
|---|---|---|---|---|
| 1-1000 Kas | 30.500.000 | - | 30.500.000 | Sesuai |
| 1-1100 Piutang Usaha | 7.000.000 | - | 7.000.000 | Sesuai |
| 1-1200 Persediaan Bahan Baku | 8.000.000 | - | 8.000.000 | Sesuai |
| 2-1000 Utang Usaha | - | 5.000.000 | 5.000.000 | Sesuai |
| 3-1000 Modal / Saldo Awal | - | 30.000.000 | 30.000.000 | Sesuai |
| 4-1000 Penjualan | - | 12.000.000 | 12.000.000 | Sesuai |
| 6-1000 Beban Operasional | 1.500.000 | - | 1.500.000 | Sesuai |
| Total | 47.000.000 | 47.000.000 | Seimbang |
Perhitungan saldo kas: 30.000.000 − 3.000.000 + 5.000.000 − 1.500.000 = 30.500.000. Piutang: 12.000.000 − 5.000.000 = 7.000.000. Utang usaha: 8.000.000 − 3.000.000 = 5.000.000. Penjualan 12.000.000, beban operasional 1.500.000. Total debit = total kredit = 47.000.000.
Pengujian kesalahan: dosen meminta satu pembayaran yang sudah dimasukkan dicatat ulang (duplikat). Ikuti empat langkah berikut.
1. Menemukan transaksi duplikat
Belum ada duplikat terdeteksi.
2. Dampak terhadap saldo akun
| Akun | Seharusnya | Saat ini |
|---|---|---|
| Kas | 30.500.000 | 30.500.000 |
| Utang Usaha | 5.000.000 | 5.000.000 |
Kas dan Utang Usaha sama-sama turun Rp 3.000.000 secara keliru. Neraca saldo tetap seimbang karena debit dan kredit berubah sama besar, sehingga kesalahan ini tidak terlihat dari keseimbangan saja; ia terdeteksi lewat rekonsiliasi bank dan subledger pemasok.
3. Memperbaiki dengan prosedur koreksi yang sesuai
Data lama tidak dihapus. Dibuat jurnal pembalik: Dr Kas 3.000.000 / Cr Utang Usaha 3.000.000.
Menunggu simulasi kesalahan4. Bukti bahwa koreksi dapat ditelusuri (audit trail)
| Urutan | No. entri | Keterangan | Pengguna | Status |
|---|---|---|---|---|
| Asli | TRX-002 | Pembayaran utang pemasok | Staf Akuntansi | Aktif |